Il mese di ottobre segna un momento “caldo” dell’anno fiscale, costellato da numerose scadenze fiscali che coinvolgono sia i privati che le imprese e le Partite IVA, tra dichiarazioni e versamenti d’imposta, termini straordinari e adempimenti periodici.
Vediamo dunque di seguito un panoramica aggiornata delle principali scadenze fiscali di ottobre 2025, suddivise per categoria di contribuente.
Scadenze di ottobre 2025 per i soggetti IRPEF
Le famiglie e i privati sono chiamati a rispettare alcune scadenze chiave nel mese di ottobre, soprattutto legate a dichiarazioni reddituali, regolarizzazioni e comunicazioni all’Agenzia delle Entrate.
10 ottobre – Acconto Modello 730
Termine ultimo per chiedere al datore di lavoro o ente pensionistico la rinuncia al versamento o il versamento ridotto dell’acconto sull’IRPEF dovuta.
15 ottobre – Annullamento Modello Redditi PF
Ultimo giorno utile per annullare, tramite l’applicativo online, il modello Redditi PF 2025 (insieme ai modelli Redditi PF correttivi ad esso collegati) già inviato senza modello F24.
27 ottobre – Modello 730 integrativo
Invio di eventuali modelli 730 integrativi per chi necessita di rettificare errori o omissioni nella propria dichiarazione dei redditi. La scadenza sarebbe stata il 25 ottobre che, però, quest’anno cade di sabato.
31 ottobre – Presentazione dichiarazione dei redditi
Scade la possibilità di presentare la dichiarazione dei redditi nuova (modello Redditi PF), nonché il modello Redditi correttivo dopo l’invio del modello Redditi o 730, qualora si riscontrino dati dimenticati o errati e sia trascorso il periodo utile per annullare la dichiarazione.
=> Rimborsi fiscali da 730: tutte le regole 2025
Scadenze di ottobre 2025 per imprese e Partite IVA
Le imprese, i lavoratori autonomi e le attività produttive affrontano a ottobre una concentrazione di adempimenti periodici e dichiarazioni annuali che richiedono la massima attenzione per non incorrere in sanzioni.
15 ottobre – Dichiarazione dei Redditi
- Termine per la presentazione, in via telematica, delle schede di destinazione “otto, cinque e due per mille” da parte dei sostituti d’imposta.
- Ultimo giorno per annullare la dichiarazione precompilata redditi PF 2025.
15 ottobre – IVA: corrispettivi e fatture differite
- Le Associazioni sportive, senza scopo di lucro e pro loco in regime agevolato (L. n. 398/1991) devono registrare i corrispettivi e proventi derivanti da attività commerciali, con riferimento al mese precedente, nel Prospetto approvato dal D.M. 11/02/1997.
- I soggetti IVA devono emettere e registrare le fatture differite per beni consegnati o spediti e servizi prestati nel mese precedente, con la possibilità di emettere una fattura riepilogativa per cessioni fra gli stessi soggetti.
16 ottobre – Versamenti mensili e periodici
- Liquidazione e versamento IVA mensile, relativa a settembre 2025
- Versamento delle ritenute d’acconto sui redditi di lavoro dipendente, autonomo, provvigioni e altri redditi
- Versamento imposta sulle transazioni finanziarie (Tobin Tax) e accise su produzione e consumo
- Condomini sostituti d’imposta – Versamento ritenute
- Imposta sugli intrattenimenti – Versamento mensile
- INPS – Contributi Gestione Separata collaboratori
- INPS – Contributi lavoro dipendente – Versamento per il mese precedente
- IVA – Liquidazione e versamento IVA mensile per i soggetti che facilitano vendite a distanza
- IVA – Versamento rata saldo IVA 2024
- Locazioni brevi – Versamento ritenute operate sui canoni o corrispettivi incassati o pagati
- OICR – Versamento ritenute su proventi
- Sostituti d’imposta – Versamento imposta sostitutiva incrementi produttività
- Sostituti d’imposta – Versamento ritenute
- Split payment – Versamento IVA derivante da scissione dei pagamenti
20 ottobre – Comunicazione dati canone TV
Le imprese elettriche devono inviare telematicamente all’Agenzia delle Entrate i dati relativi al canone TV addebitato, riscosso e riversato nel mese precedente, utilizzando il servizio Entratel o Fisconline e il software reso disponibile dall’Agenzia.
27 ottobre – Elenchi INTRASTAT
Invio degli elenchi INTRASTAT sia mensili che del terzo trimestre 2025, documentando cessioni e acquisti intracomunitari effettuati da titolari di partita IVA.
31 ottobre – Adempimenti annuali e dichiarazioni
- Presentazione telematica del modello 770/2025 (sostituti d’imposta)
- Invio dichiarazione dei redditi delle società, enti e professionisti (modelli Redditi SC, SP, ENC)
- Invio dichiarazione IRAP 2025 per imprese, società, Enti
- Trasmissione del modello IVA TR (richiesta rimborso/compensazione credito IVA per il terzo trimestre)
- Invio Certificazioni Uniche 2025 riferite a redditi esenti/non dichiarabili tramite il modello 730 precompilato
- Invii specifici per casse professionali: dichiarazione INARCASSA (architetti e ingegneri)
- Cassa integrazione – Richieste eventi non evitabili per il mese precedente
- Domanda indennità autonomi ISCRO
- Enti non commerciali e agricoltori esonerati – Presentazione dichiarazione mensile modello INTRA 12
- Enti non commerciali e agricoltori esonerati – Versamento IVA intracomunitaria
- INARCASSA – Comunicazione reddituale
- INPGI – Contributi giornalisti autonomi – Versamenti
- IVA – Dichiarazione mensile IOSS e liquidazione
- Ravvedimento tombale 2018-2022 – Versamento imposte sostitutive
- UNIEMENS – Invio dati retributivi e contributivi del mese precedente
