Il mese di novembre 2025 presenta numerose scadenze fiscali rilevanti per privati cittadini, famiglie e soggetti business come imprese, partite IVA e datori di lavoro. In questo periodo, è fondamentale conoscere le date chiave per adempiere correttamente agli obblighi fiscali e contributivi, evitando sanzioni, interessi e ritardi nei pagamenti. Tra gli adempimenti principali rientrano versamenti mensili e trimestrali di imposte e contributi, comunicazioni telematiche all’Agenzia delle Entrate e ad altri enti previdenziali, oltre a dichiarazioni e registrazioni obbligatorie.
Per le famiglie e i privati, novembre rappresenta il mese per regolarizzare contratti di locazione, pagamenti legati alla cedolare secca, versamenti dei contributi per i lavoratori domestici e scadenze legate alla “Rottamazione-quater”. Per imprese, partite IVA e datori di lavoro, invece, il calendario comprende adempimenti complessi come liquidazioni e versamenti IVA, contributi INPS e ENASARCO, comunicazioni per il canone RAI, versamenti di imposte sostitutive e obblighi INTRASTAT.
Il rispetto puntuale di queste scadenze è essenziale non solo per mantenere la regolarità fiscale, ma anche per ottimizzare la gestione delle proprie risorse, pianificare correttamente i flussi di cassa e beneficiare delle misure agevolative previste dalla normativa vigente. Di seguito, si riportano in dettaglio le principali scadenze del mese, suddivise per tipologia di contribuente.
Scadenze fiscali per privati cittadini e famiglie
Nel mese di novembre 2025 famiglie e contribuenti privati devono prestare attenzione a pagamenti e adempimenti fondamentali, tra cui contributi per lavoratori domestici, rate della cedolare secca e rata della Rottamazione-quater.
10 novembre 2025 – 730 integrativo di tipo 2
Il 10 novembre 2025 è l’ultimo giorno utile per presentare il 730 integrativo di tipo 2 tramite l’applicazione web dell’Agenzia delle Entrate. Questa procedura è necessaria se il contribuente ha ricevuto un avviso di diniego dal proprio sostituto d’imposta, ad esempio in caso di cambio di lavoro dopo la presentazione della dichiarazione reddituale. In tal caso, il contribuente può:
- indicare un nuovo sostituto d’imposta, inviando il modello 730 integrativo di tipo 2, affinché il nuovo sostituto effettui il conguaglio fiscale;
- se non si ha più un sostituto, inviare il modello 730 integrativo con l’indicazione “nessun sostituto”. In questo caso, eventuali crediti verranno rimborsati dall’Agenzia delle Entrate, mentre eventuali debiti dovranno essere saldati con F24.
Se, oltre ad aggiornare i dati del sostituto, è necessario correggere o completare la dichiarazione, il contribuente dovrà inviare un modello “Redditi aggiuntivo/correttivo” o “Redditi integrativo”. È importante calcolare con attenzione gli importi da versare o da rimborsare, poiché la dichiarazione precedente potrebbe essere stata annullata dal diniego del sostituto. Dopo il 10 novembre, sarà possibile inviare il modello Redditi “tardivo” o “integrativo” fino al 29 gennaio 2026, con possibilità di aggiornamenti fino al 31 dicembre 2030.
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30 novembre 2025 – contributi, affitti, Redditi e Rottamazione-quater
- Contributi INPS per lavoratori domestici: versamento dei contributi relativi al trimestre precedente, essenziale per la regolarità del rapporto di lavoro.
- Rottamazione-quater: versamento della rata in scadenza, considerato tempestivo se effettuato entro il 9 dicembre 2025; pagamenti tardivi o parziali comportano la perdita dei benefici.
- Cedolare secca: pagamento dell’acconto o saldo secondo le modalità e i codici F24 1840, 1841 e 1842; possibilità di rateizzazione e regole specifiche per contribuenti ISA e regimi agevolati.
- Presentazione del Modello Redditi per i non residenti: le persone fisiche non residenti in Italia che non sono in grado di trasmettere telematicamente il Modello Redditi PF, e si trovano all’estero al momento della presentazione, devono inviare la dichiarazione entro il 30 novembre dell’anno successivo a quello d’imposta tramite posta raccomandata o altro mezzo equivalente.
Contratti di locazione
Registrazione dei contratti stipulati nel mese di ottobre entro 30 giorni dalla data di stipula o decorrenza:
- pagamento dell’imposta di registro tramite modello F24 ELIDE e versamento dell’imposta di bollo;
- allegazione dell’attestato di prestazione energetica (APE) se previsto;
- registrazione tramite servizi telematici dell’Agenzia delle Entrate, ufficio o intermediario abilitato.
Scadenze fiscali per imprese, imprenditori e partite IVA
Novembre 2025 prevede numerosi adempimenti per imprese, partite IVA e datori di lavoro. Tra obblighi di versamento contributivo, dichiarazioni IVA, comunicazioni telematiche e pagamenti di imposte sostitutive.
17 novembre 2025 – Versamenti ritenute e dichiarazioni fiscali
- 770/2025 modalità semplificata: invio del prospetto e versamento delle ritenute
- Canone RAI: richiesta di addebito su pensione
- Condomini sostituti d’imposta: versamento delle ritenute
- Imposta sugli intrattenimenti: versamento mensile
- INPS Artigiani e Commercianti: versamento contributi minimi
- INPS Contributi Gestione Separata: versamento contributi collaboratori
- INPS Contributi lavoro dipendente: versamento per mese precedente
- IVA: liquidazione e versamento mensile e trimestrale, registrazione corrispettivi e fatturazione differita per soggetti specifici, liquidazione e versamento per vendite a distanza, saldo IVA 2024
- Locazioni brevi: versamento ritenute operate su canoni o corrispettivi
- Sostituti d’imposta: versamento imposta sostitutiva incrementi produttività e ritenute
- Split Payment: versamento IVA derivante da scissione dei pagamenti
- Tobin Tax: versamento mensile imposta sulle transazioni finanziarie
- OICR: versamento ritenute su proventi
20 novembre 2025 – ENASARCO e Canone RAI
- ENASARCO: versamento contributi aziende preponenti
- Imprese elettriche: comunicazione dati canone TV
25 novembre 2025 – INTRASTAT
- INTRASTAT: presentazione telematica degli elenchi riepilogativi mensili delle cessioni e acquisti intracomunitari di beni e delle prestazioni di servizi rese/ricevute a soggetti passivi UE, relative al mese di ottobre per soggetti IVA con obbligo mensile
30 novembre 2025 – Versamenti e dichiarazioni finali
- Cassa integrazione: richieste per eventi non evitabili nel mese precedente
- FASI: versamento contributi dirigenti
- INPGI: contributi giornalisti autonomi
- IVA: dichiarazione mensile IOSS e liquidazione
- Rottamazione quater: pagamento rata
- UNIEMENS: invio dati retributivi e contributivi mese precedente
