Il rimborso di un prestito può avvenire con differenti modalità che dipendono, principalmente, dalla composizione della “quota capitale” e “quota interessi” delle singole rate; i metodi maggiormente utilizzati per i prestiti alle imprese sono due e, precisamente, il metodo a “quote di capitale costanti” e il metodo a “rate costanti”.

In questo tutorial proponiamo un modello che utilizza il primo metodo (in un successivo tutorial, ne proporremo uno che utilizza il metodo a rate costanti); attraverso il metodo a “quote di capitale” costanti, la rata del prestito è inizialmente alta e tende a scendere nel tempo in quanto gli interessi da corrispondere vengono calcolati, rata dopo rata, sul capitale residuo da restituire.

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Come utilizzare il modello

Il modello è molto semplice da utilizzare in quanto richiede l’inserimento di solo cinque dati; nella cella C3 deve essere riportato l’importo del capitale ottenuto in prestito, nella cella C4 il tasso di interesse annuale (che per ipotesi è fisso per tutta la durata del prestito), nella cella E3 la durata in anni del prestito, nella cella E4 deve essere selezionato dall’elenco a discesa il numero di rate da rimborsare in un anno (se le rate sono annuali si seleziona 1, se le rate sono semestrali si seleziona 2, se quadrimestrali si seleziona 3, e così via) ed, infine, nella cella G3 deve essere indicata la data di stipulazione del contratto a partire dalla quale viene concesso il prestito (tale data consentirà di calcolare le scadenze delle singole rate). Al termine dell’inserimento dei dati viene generato automaticamente il piano di ammortamento a partire dalla riga 7 del foglio di calcolo.